배당 투자를 하면서 반드시 고려해야 할 요소 중 하나가 건강보험료 부담이다. 배당 소득이 증가하면 건보료도 추가로 부과될 수 있기 때문에, 이에 대한 정확한 이해가 필요하다. 이번 글에서는 건강보험료가 어떻게 책정되는지, 그리고 이를 절감할 수 있는 전략에 대해 알아본다.
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직장 가입자
직장 가입자의 건강보험료는 근로자와 회사가 50%씩 부담하는 방식으로 운영된다. 기본적으로 보험료율 7.09%, 장기요양 보험료율 **0.918%**를 합산하여 총 약 8% 수준의 보험료가 부과된다.
예를 들어, 월급이 300만 원인 직장인이라면:
- 건강보험료 = 24만 원
- 회사 부담 50% → 실제 부담액 12만 원
그러나 연 금융소득(배당 포함)이 2천만 원을 초과하면 추가 보험료가 부과된다.
지역 가입자
직장 가입자가 아니라 자영업자, 은퇴자 등은 지역 가입자로 분류된다. 지역 가입자는 소득뿐만 아니라 재산(주택, 토지, 전월세 등)에 대해서도 보험료가 부과된다.
특히, 배당 소득이 1천만 원을 초과하면 그 초과분뿐만 아니라 전체 배당 소득에 대해 건강보험료가 부과될 수 있다.
또한, 직장 가입자와 달리 지역 가입자는 100% 본인이 부담해야 한다.
예를 들어, 연 배당금이 4천만 원인 지역 가입자라면:
- 기본 보험료 + 배당 초과분 8% 적용 → 월 건보료 약 50만 원
- 재산이 많다면 추가 보험료 부담 발생
건보료 부담을 줄이는 전략
1. 금융소득을 연 2천만 원 이하로 유지
연 금융소득이 2천만 원을 초과하면 금융소득 종합과세뿐만 아니라 건강보험료 부담이 급격히 증가한다. 따라서 배당 소득을 2천만 원 이하로 유지하면 추가적인 부담을 피할 수 있다.
2. ISA(개인종합자산관리계좌) 활용
ISA 계좌는 일정 기간(5년 이상) 유지하면 배당금과 이자 소득에 대해 비과세 또는 분리과세 혜택을 받을 수 있다. 이를 활용하면 건강보험료 부과 기준이 되는 금융소득을 줄이는 데 도움이 된다.
3. 배우자와 공동 투자
부부가 각각 투자하면 개별적으로 2천만 원까지 금융소득을 가질 수 있어 금융소득 종합과세 및 건강보험료 부담을 줄일 수 있다.
4. 연금저축계좌 및 IRP 활용
배당금이 연금저축계좌나 개인형퇴직연금(IRP)에서 발생하면 세액공제 혜택과 함께 건강보험료 부과 대상에서도 제외될 수 있다. 장기적으로 안정적인 수익을 원한다면 연금 계좌를 활용하는 것도 좋은 방법이다.
5. 자녀에게 증여
배당 소득을 일정 부분 자녀에게 증여하면 소득을 분산하여 건강보험료 부담을 줄일 수 있다. 다만, 증여세 기준을 초과하지 않도록 신중한 계획이 필요하다.
결론
배당 투자자는 단순히 세금뿐만 아니라 건강보험료 부담까지 고려해야 한다. 연 금융소득 2천만 원을 초과하지 않도록 설계하거나, 절세 계좌를 활용하는 전략이 중요하다.
배당 투자를 안정적으로 이어가려면 건강보험료 부과 기준을 정확히 이해하고, 본인의 재무 상황에 맞는 전략을 수립하는 것이 바람직하다.
